收到个人代开发票，员工单独报销，后公司给对方缴纳了个税，这部分个税的分录应如何处理

K 追问

2024-12-10 14:56

打款的时候没有扣除个税

朴老师 解答

2024-12-10 14:58

这个个税 公司承担吗

借营业外支出
贷应交税费

K 追问

2024-12-10 15:03

是的，公司自己承担

朴老师 解答

2024-12-10 15:06

那就是上面的分录
计入营业外支出

K 追问

2024-12-10 15:08

那应交税费这边怎么结转呢，当时没有记个税，后来是补缴的

朴老师 解答

2024-12-10 15:13

借营业外支出
贷应交税费个人所得税
借应交税费个人所得税
贷银行存款