有个公司职工开了10000元劳务报酬发票，公司(属于下级单位)不知道职工不能开劳务报酬发票，所以上月按个人所得税预扣预缴给支了8400元，分录为 借：劳务费8400，贷：内部往来/上级单位8400。 这个月发现了，把劳务报酬发票红冲了，把这10000元做到了职工的工资里，我之前问过老师，按老师说的，先把冲回原来的错账，借：内部往来/上级单位8400，贷：劳务费8400，然后再按正常工资记账，借：应付职工薪酬10000，贷：内部往来/上级单位10000。 但是按这么记账，在月末结转后，劳务费科目期末有余额8400，怎么整。

乐于助人的小鸽子 追问

2024-11-23 09:10

劳务费的一级科目是营业外支出

乐于助人的小鸽子 追问

2024-11-23 09:11

正常结转完营业外支出期末余额都是平的，这次劳务费期末有余额8400

郭老师 解答

2024-11-23 09:13

月末节转到本年利润就没有余额了

乐于助人的小鸽子 追问

2024-11-23 09:15

老师，本年利润我也结转了呀

郭老师 解答

2024-11-23 09:15

你把它放到借方复数时以下的。

郭老师 解答

2024-11-23 09:15

你把它放到借方负数试一下的

乐于助人的小鸽子 追问

2024-11-23 11:19

怎么弄，老师

郭老师 解答

2024-11-23 11:20

把借：内部往来/上级单位8400，贷：劳务费8400，
改成借：内部往来/上级单位8400，借：劳务费-8400，

乐于助人的小鸽子 追问

2024-11-23 11:47

余额平了，谢谢老师

郭老师 解答

2024-11-23 11:47

不用客气，工作愉快。