可以用主营业务成本来核销其他应收款吗

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2024-11-11 15:19

其他应收款是员工因公借支，可以先将员工的那一笔做负数分录，然后借：主营业务成本，贷银行存款吗？

堂堂老师 解答

2024-11-11 15:20

不可以这样处理。员工因公借支应该记录为“其他应收款”，而主营业务成本是记录企业正常经营活动产生的成本。两者性质不同，不应混合处理。员工借支应当在还款时直接借记“银行存款”贷记“其他应收款”，以清偿债务。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2024-11-11 15:32

员工是不会还钱了，如果直接费用化了呢，不核销成本可以吗？

堂堂老师 解答

2024-11-11 15:35

如果确定员工不会还款，这笔借支可以视为员工福利或其他形式的支出费用化处理。应该在财务记录中借记相应的费用科目（如“管理费用”或“福利费”），贷记“其他应收款”。这样做可以将款项费用化，但不应直接核销至主营业务成本。