生产出口企业，如果外购产品，不视同生产，只能出口享受免税，相对应的材料进项转出处理，增值税申报填写时，应该填 写在附表一，18行，开具其他发票对吗？，对应要转出的进项税，是否填写在附表2的23行，还是应该在18行?

阮-Yan 追问

2024-11-04 15:40

为什么表1在16填写的啊？是因为我们是生产企业享受的就是免抵退对吗？但这笔如果是不视同生产，也是在16写吗？

阮-Yan 追问

2024-11-04 15:41

只免不退，不是应该在第四类的，免税18行填写吗？

郭老师 解答

2024-11-04 15:44

对的是的，因为你备案的就是免抵退
也是

郭老师 解答

2024-11-04 15:44

因为你们单位不是商贸，所以不能在免税里面填写。