老师好，小规模纳税人，本年累计减的所得税费用电子税务系统和我利润报表减所得税费用相差0.45元怎么办呀？我2025年度第4季度交0.45元企业所得税，不足一元免征了，1-3季度交了100元所得税，利润表上31行统计的本年累计减所得税费用是100+0.45元企业所得税，但是今天申报企业所得税汇算清缴的时候减本年累计所得税费用是100元，少了0.45元

学无止境 追问

2026-05-20 12:03

老师，这是2025年第4季度的，现在调也跨年了，现在汇算清缴的利润表和这个2025年度利润表减所得税费用相差0.45

学无止境 追问

2026-05-20 12:04

因为2025.12月计提了所得税费用0.45元，现在怎么办呀

学无止境 追问

2026-05-20 12:06

2026年1月份的时候已经冲回了0.45元所得税了

学无止境 追问

2026-05-20 12:15

我现在电子税务系统上的本年减所得税费用 100利润表上100.45相差0.45，因为2025年4季度0.45元不足1元免征，但是我计提了所得税费用，但是2026年1月冲掉也不 0.45元所得税费用，报企业汇算清缴不一致有没有影响

apple老师 解答

2026-05-20 12:26

明白了，已经冲销掉了。

所得税属于利润总额后面的 数据。因此。对于汇算来说完全不影响