请问一下，有待抵扣进项税做出口退税的，想还原税负率，如何 计算？

少儿 追问

2024-09-25 09:31

老师你好，如果小微企业 增值税申报时享受加计扣除抵减额，如何还原正常的税负率？

少儿 追问

2024-09-25 09:32

待抵扣进项税总额 这个数是全部的未抵扣进项？还是只是申报时有做留抵税作业 出口退税金额 部分？

小智老师 解答

2024-09-25 09:34

待抵扣进项税总额是指全部未抵扣的进项税额。包括了申报时有做留抵税额和准备出口退税的部分。计算税负率时，应使用这个总额来更准确反映实际成本中的增值税部分。

小智老师 解答

2024-09-25 09:35

对，待抵扣进项税总额就是全部未抵扣的进项税额。计算税负率时用这个总额，结合总销售额，能更精确地反映每销售100元中，增值税成本是多少。这样就还原出了正常的税负率。