老师，报税时候附表二中，是已经做了账务处理的进项税要做转出填写进项税额转出中，那什么时候填写待抵扣进项税额呢？是在勾选平台上直接选择不抵扣勾选的吗，填在本期认证相符且本期未申报抵扣？账务处理时候进项税按照普票一样直接做费用里吗？

自觉的灯泡 追问

2022-02-07 18:42

什么是辅导期纳税人？如果不能用做抵扣的进项票比如招待费这种，勾选的时候是直接选择不抵扣勾选吗

自觉的灯泡 追问

2022-02-07 18:43

报税的时候还需要提现这笔税费吗

玲老师 解答

2022-02-07 18:46

你好 
 辅导期纳税人是指实行纳税辅导期管理制度的一般纳税人，主要包括新认定的小型商贸批发企业一般纳税人和国家税务总局规定的其他一般纳税人。新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。
  纳税辅导期内，主管税务机关未发现纳税人存在偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为的，从期满的次月起不再实行纳税辅导期管理，主管税务机关应制作、送达《税务事项通知书》，告知纳税人。


如果不能用做抵扣的进项票比如招待费这种，勾选的时候是直接选择不抵扣勾选吗 对