12月份的通讯费，12月份付款，1月才收到发票账务上面怎么处理?

芯俊 追问

2018-05-14 16:23

分录怎么写？

徐阿富老师 解答

2018-05-14 16:25

你好，不用填分录，分录你已经在1月份做帐里了，这里只要调表就好，这叫调表不调帐。

芯俊 追问

2018-05-14 16:27

还没作账，就是不知道分录怎么写？

徐阿富老师 解答

2018-05-14 16:28

你好，你12月帐是做哪个科目的？

芯俊 追问

2018-05-14 16:32

付款时：借：预付账款      贷：银行存款     预提费用：借：管理费用    贷：其它应付款-预提费用

芯俊 追问

2018-05-14 16:32

1月份收到发票，再做一笔分录：借：其它应付款-预提费用    贷：预付账款

芯俊 追问

2018-05-14 16:33

我想做到12月份的费用里面去，我不知道这样做对不对

徐阿富老师 解答

2018-05-14 16:36

你好，根据你这样的情况，发票收到，借：其他应付款-预提费用  贷：预付账款。已经不用调整所得税申报表了。