12月份做的广告费支出，1月份才收到发票，1月份的发票可以放到12月份的账里面吗？

苗苗 追问

2019-02-27 17:06

12月的这笔费用本身就是属于当月的支出，只是发票没开而已。1月份补开的发票不可以放到12月份的账里面去吗？

邹老师 解答

2019-02-27 17:07

你好，不可以 
12月份做预付账款核算，1月份做费用处理

苗苗 追问

2019-02-27 17:07

那之前已做支出的费用，要调账吗？做成其他应收款？

邹老师 解答

2019-02-27 17:08

你好，需要把之前的费用做分录冲销 
借；预付账款   贷；以前年度损益调整