北京小规模公司。因为已经开够30万元了，是财务软件自己生成的凭证，请问怎么修改，想知道分录怎么写

小白菜 追问

2026-01-06 12:56

我想知道冲红以后。我就不用管了么

小白菜 追问

2026-01-06 12:58

是不是冲红以后，我需要计提这边分录（计提分录怎么写），等1月份缴纳了以后，我是不是在冲这笔计提？

董孝彬老师 解答

2026-01-06 12:59

您好，我们是本月，直接把分录删除了。
1. 删除错误凭证。
2. 按3%计提+2%减免+1%实缴（以价税合计343835元为例）：
   ① 确认收入：
     借：银行存款/应收账款 343835
     贷：主营业务收入 333820.39（=343835÷1.03）
     贷：应交税费—应交增值税 10014.61（=333820.39×3%）
   ② 确认减免：
     借：应交税费—应交增值税 6676.41（=333820.39×2%）
     贷：其他收益 6676.41
   ③ 缴纳税款：
     借：应交税费—应交增值税 3338.2（=333820.39×1%）
     贷：银行存款 3338.2

小白菜 追问

2026-01-06 13:03

我已经确认了主营业务收入，价税分别登录的。大概是20笔业务组成的
我现在在录一遍借银行，那银行余额是不是就不对了？

小白菜 追问

2026-01-06 13:13

因为已经结转损益了

董孝彬老师 解答

2026-01-06 13:14

您好，对的呀，确认收入时没有借银行，是借应收，收到客户的钱
借：银行   贷：应收
确认收入和收到货款，这是2步

小白菜 追问

2026-01-06 13:18

我现在要把已经录入的25笔业务分别修改对吗

董孝彬老师 解答

2026-01-06 13:28

您好，这样是最好的，如果我们开票就是1%，圈1的应交增值税就是1%部分，圈2分录就不用写了，完全按发票来

小白菜 追问

2026-01-06 13:29

但是我10月、11月份已经结账了

小白菜 追问

2026-01-06 13:30

现在只能是倒退回去到10月份，然后修改每一笔

小白菜 追问

2026-01-06 13:30

不能再现有凭证上面修改了？