你做汇算清缴的时候你的工资账上记载的跟实际发生的一样吗？我做帐的时候是按照当月计提下月发放的，现在出现应付职工薪酬出现贷方，怎么把应付职工薪酬这块和实际发放金额改成一致呢

2463024587 追问

2018-05-14 13:37

是这样的，我刚开始接手的时候那个财务坐的工资是当月计提当月发放，但是我接手的时候不知道，直接改成了当月计提下月发放，现在我的应付职工薪酬贷方是有余额的，我不知道怎么调

辜老师 解答

2018-05-14 14:02

你这样核算，也没有问题呀，你这个还是正常的核算方式了

2463024587 追问

2018-05-14 14:09

但是不是说汇算清缴的时候应付职工薪酬贷方一般是没有余额的吗 
而且如果我在做汇算清缴的时候职工薪酬这块是填写发放的金额还是计提的实际金额呢

辜老师 解答

2018-05-14 14:16

不是应付职工薪酬贷方没有余额，是只要年末的余额在所得税汇算清缴前都已经发放了话，就可以税前扣除，按计提的金额填列就可以