老师，年底了，12月计提的应付职工薪酬，1月份发放的话，汇算清缴还需要调整吗

云淡风清 追问

2026-01-03 18:00

好的老师，这样年底了应付职工薪酬有余额也是可以的对吧

刘艳红老师 解答

2026-01-03 18:01

是的，这个是正常的的

云淡风清 追问

2026-01-03 18:06

还有一个问题老师，24年缴纳社险的时候，没有把个人负担的部分分离出来(618元），当时分录做的
借:管理费用-社险2000
贷:银行存款-工行2000
发工资的时候也没有扣除其他应收款-社险部分，现在需要怎么调整

刘艳红老师 解答

2026-01-03 18:11

借其他应收款
贷银行存款

刘艳红老师 解答

2026-01-03 18:11

借其他应收款
贷管理费用

刘艳红老师 解答

2026-01-03 18:11

前面打错了，不好意思

云淡风清 追问

2026-01-03 18:24

只需要做这一步就可以了吗老师

刘艳红老师 解答

2026-01-03 18:27

借应付职工618 
贷管理费用618 
打错了，是这样冲的，然后支付工资，再从工资中冲掉

云淡风清 追问

2026-01-03 19:00

调整分录是
借:应付职工薪酬618
贷:管理费用618
不涉及其他应收款-社险个人了是吗

刘艳红老师 解答

2026-01-03 19:01

是的，这个是支付工资的时候才扣的

云淡风清 追问

2026-01-03 19:18

老师，我觉得不应该冲应付职工薪酬吧，应付职工薪酬一直没有变，变得是原来支付的时候银行存款贷方2618，如果正常有其他应付款－社险个人618的话，那银行只需要支付2000就可以了吧

刘艳红老师 解答

2026-01-03 19:20

这个你们要从员工工资里面扣掉的吧

刘艳红老师 解答

2026-01-03 19:21

你计提社保只能计提公司的，个人的不计提的

云淡风清 追问

2026-01-03 19:32

我应发的工资不变，只是实发的时候我得把钱扣出来，比如应发1000，实发的时候扣除其他应收款618后实际给他382就行了

刘艳红老师 解答

2026-01-03 20:55

是的，所以你要这样冲，支付工资的时候 
借：应付职工 
借：银行存款 
其他应收款-个人社保