每个月月底必须费用赚到本年利润么？所有费用都要？是怎么登记会计凭证呢？例如财务费用800 管理费用3000

小汤 追问

2018-05-13 21:00

那就是每个月底登记费用都是平，借方贷方都是一样金额么？ 
那请问老师，明细账的费用类，月底结转也要写在明细账最后一排是么？摘要需要怎么写？

邹老师 解答

2018-05-13 21:03

你好，是的 
是的，需要在最后一排写上结转损益的分录登记 
摘要就是结转损益

小汤 追问

2018-05-13 21:06

好的，谢谢老师，那请问老师，有一张发票，是我们开给对方的花木养护，税是3%是么？那税是629.13，加上税总金额是21600，我要怎么写会计凭证呢？

邹老师 解答

2018-05-13 21:12

你好，小规模纳税人会是3% 
你单位是一般纳税人吗？对方是给你开具的增值税专用发票吗？

小汤 追问

2018-05-13 21:14

我们是小规模呢，开的是增值税普通发票

邹老师 解答

2018-05-13 21:18

你好，那就只能按一般的费用入账的 
借；管理费用等科目   贷；银行存款等科目  21600

小汤 追问

2018-05-13 21:19

你好，老师，开了发票还没有到账呢？而且里面有税，不需要写增值税应交税金那些吗

邹老师 解答

2018-05-13 21:21

你好，不好意思，以为你们是取得养护费用的发票 
开具发票就是 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税

小汤 追问

2018-05-13 21:22

好的谢谢老师，那请问老师，这个应交税费我们是什么时候交呢？

邹老师 解答

2018-05-13 21:24

你好，小规模纳税人一般是季度结束次月申报缴纳的

小汤 追问

2018-05-13 21:33

那就是我们现在写的这些应交税费就是下个季度合计一起缴是么？除了缴这些写的？还需要缴纳其他么

邹老师 解答

2018-05-13 21:36

你好，应交税费是可以实现一笔收入就做一次 
但是缴纳是在季度结束15日内申报 
还会形成与增值税有关的附加税 
还会形成以利润为依据的企业所得税

小汤 追问

2018-05-14 08:44

那就是什么时候要做这个凭证么？就是不懂缴费就季度缴一次么，还是会产生一些其他的税

邹老师 解答

2018-05-14 08:47

你好，季度结束次月申报缴纳了就做缴纳税款的分录 
其他税款也是有应纳税额就做计提分录，然后实际缴纳了就做扣缴分录

小汤 追问

2018-05-14 09:25

好的谢谢老师

邹老师 解答

2018-05-14 09:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢