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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-05-10 21:08

你好，缴纳社保的时候没有通过应付职工薪酬科目，计提的时候才通过这个科目。这个是工资的整个分录过程，你参考一下 
"这是工资完整分录，公积金同社保处理。1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金"

夏末微凉 追问

2018-05-10 21:12

我就是想问社保不用进行计提吗？那你年底怎么知道应付职工科目总数是多少？

蒋老师 解答

2018-05-10 21:12

要计提啊，我发给你的分录上面很明确了

夏末微凉 追问

2018-05-10 21:13

问题是实操里没有计提，我就糊涂了

蒋老师 解答

2018-05-10 21:14

实操中一般计提和发放不是在一天处理的，你按我给你发的完整的分录处理就没问题了。

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你好，缴纳社保的时候没有通过应付职工薪酬科目，计提的时候才通过这个科目。这个是工资的整个分录过程，你参考一下 "这是工资完整分录，公积金同社保处理。1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"
2018-05-10 21:08:00
你好，直接写应付职工薪酬工资就可以的。
2023-01-06 10:10:48
你好，应付职工薪酬下的子科目:工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、股份支付，管理费用项下现金或银行存款支付的工资用工资，其他的非现金支付的一般用用职工薪酬。实际工资中一般都是用工资的
2021-11-16 10:26:04
你好，你想问的问题具体是？
2017-08-07 15:15:04
你好 短期薪酬 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。因解除与职工的劳动关系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴。 （2）职工福利费。 （3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费。（为职工缴纳的养老、失业保险费属于离职后福利） （4）住房公积金。 （5）工会经费和职工教育经费。 （6）短期带薪缺勤（长期带薪缺勤属于其他长期职工福利）。 （7）短期利润分享计划（长期利润分享计划属于其他长期职工福利）。 （8）其他短期薪酬，是指除上述薪酬以外的其他为获得职工提供的服务而给予的短期薪酬。
2019-12-16 19:46:52
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