老师，我们做账时没有设置预收账款，平时做账时就是销售开票 借：应收账款 销售回款时 借：银行存款 贷应收账款 可是我们的资产负债表却有预收账款的科目，这是怎么回事？是财务软件可以自动重分类吗

SMY 追问

2024-08-04 13:26

应收账款负数会有风险提示吗

小锁老师 解答

2024-08-04 14:28

这个的话，充分类后，这个就没有了

SMY 追问

2024-08-04 14:55

老师，我们24年1-6月份应收账款借方发生额7155034    可是24.6.30资产负债表应收账款期末余额4157970.49    年初余额3155230.48    可是按照应收账款本期发生额=期末余额-年初余额  这个金额不太对   这是怎么回事呢？麻烦老师解惑

小锁老师 解答

2024-08-04 15:37

看一下你们的软件重分类公式是不是错了，预收的算了没

SMY 追问

2024-08-04 15:57

老师，我们没有设置预收账款会计科目   应收账款24年年初余额3155230.48  截止到24.6月 应收账款期末余额4157970.49
预收账款24年年初余额8353431  截止到24.6月预收账款余额8305635.01 可是我拉应收账款明细账发现我们24年1-6月应收账款借方发生额7155034   应收账款贷方余额6104498  这写数据都有哪些勾稽关系呢？是怎么算出来的呢

小锁老师 解答

2024-08-04 16:04

正常来说，应收账款是 应收的借方余额+预收的借方余额，这个才是对的，这个是逻辑

SMY 追问

2024-08-04 16:08

有没有这种可能：就是同一个客户的借方和贷方相互冲抵，金额就少了

小锁老师 解答

2024-08-04 16:08

但是这种的话需要找，有这种可能性，可以找一下