老师，我们所得税汇算清缴里面研发费用加计扣除里面直接费用人员人工的金额，在取数的时候是怎么取数的呢？我不知道这个科目怎么核算出来的，我们公司有管理费用研究费用-直接人工这个科目，可是我啦了下2023年一整年的科目的合计并不等于之前会计人员申报的合计数啊？

好好学习天天向上 追问

2024-07-21 22:14

老师，我们是小企业会计准则，我只看见这个会计科目啊？那我怎么知道应该是取哪个数呢？我看了其他的比如管理费用-其他费用-无形资产摊销都能对上啊，科目合计

小锁老师 解答

2024-07-21 22:16

对，但是这个里边要区分资本化和费用化，这个是研发会计会统计这个，这样才可以区分的

好好学习天天向上 追问

2024-07-21 22:26

老师我们公司是高新技术企业，我刚刚查了一下我们公司的账本，发现那些无形资产都是从另外一家公司购入的，但是我看无形资产摊销都计入了加计扣除了，我们不是只有自己研发的软件的摊销才能加计扣除吗？我不理解为啥？因为我看我们公司无形资产入库都是借无形资产，应交税费进项税，贷应付账款啊？

小锁老师 解答

2024-07-21 22:28

入库都是借无形资产，应交税费进项税，贷应付账款   这个是采购的，如果这样的话，没有人工才是对的

好好学习天天向上 追问

2024-07-21 22:33

对呀，而且如果是买的话，这个无形资产摊销还能加计扣除吗？不是不能吗？

小锁老师 解答

2024-07-21 22:33

买的话可以，只要是无形资产，摊销的话，这个也可以加计扣除