工资、社保和公积金、个税的计提和发放，这样做对吗？1.计提 借：管理/销售费用-工资 管理/销售费用-社保费（公司部分） 管理/销售费用-公积金（公司部分）贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费（公司部分） 应付职工薪酬-公积金（公司部分）2 扣社保费 借：应付职工薪酬-社保费（公司部分） 其他应收款-社保费（个人部分）贷：银行 3 扣公积金借： 应付职工薪酬-公积金（公司部分） 其他应收款-公积金（个人部分）贷：银行4 发工资： 借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-社保费（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 银行5. 支付个税借：应交税金-应交个人所得税贷：银行

小小酷 追问

2018-05-08 14:42

社保和公积金的个人部分都要用其他应付款？

张艳老师 解答

2018-05-08 14:47

是的，就是在您写的分录中，用其他应付款代替其他应收款科目。

小小酷 追问

2018-05-08 14:50

我看有的地方社保公积金的个人部分也计入应付职工薪酬，有这个需要吗

张艳老师 解答

2018-05-08 14:55

不要看那个，您做的已经是很标准的工资分录了。非常棒的！！ 
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

小小酷 追问

2018-05-08 14:57

好的，谢谢老师