老师，如果计提工资和发放的时候用这个办法：1.计提工资：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 ：借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 ：借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 请问每月个税差异（即代扣的个税与系统不一致）做在哪里？ 是不是每月得把个税计提，借：其他应收款-个税，贷应交个人所得税？然后把个税差异做在计提个税的时候？

努力型咸鱼 追问

2020-07-06 14:34

工资表的代缴个税金额比系统的少，下月会补扣，这种情况下会计分录怎么做好？

meizi老师 解答

2020-07-06 14:39

你好  那你们就补扣 。等着下个月工资发放的时候 比如工资是100元    本月个税是5元 上月少扣2元 就是扣7元  个人社保3元 实发90元 你做   借：应付职工薪酬——工资 100贷：其他应收款——社保(个人部分) 3应交税费——应交个人所得税 7库存现金／银行存款或现金90  即可

努力型咸鱼 追问

2020-07-06 14:48

好的，那就是不需要做个税差异的分录，只需要在支付的时候按实际金额来做应交个人所得税

meizi老师 解答

2020-07-06 14:56

你好   不需要 到时补扣即可

努力型咸鱼 追问

2020-07-06 17:28

好的，谢谢老师，另外老师，请教下：我公司帮别的公司开发软件系统，然后再委托别的公司来开发这个软件系统，等于购买无形资产再出售吗？请问如何做账务处理？

meizi老师 解答

2020-07-06 17:37

你好   借无形资产贷银行存款。按月摊销   出售 你做 借银行存款  累计摊销 贷无形资产   （资产处置损益 做借方还是贷方 看你们余额  ）

努力型咸鱼 追问

2020-07-06 17:43

老师，我购买软件开发，然后再出售这款软件。
也是进的无形资产比较好吗？
我一个合同比如400万，我先收到了一百万款，开了一百万发票。然后支付给委托开发方80万，收到80万发票。这种情况应该如何做账呢？能不能用例子说明一下老师

meizi老师 解答

2020-07-06 17:49

你好 1.  你买来主要看用途  你是先自己使用在销售 计入无形资产  在处理 2. 如果是买来就是为了销售的 计入库存商品    3； 你实际业务是什么

努力型咸鱼 追问

2020-07-06 17:53

我就是为了买来销售的，但因为对方也不是一下子能研发出来，分三次付款，周期可能长达一年才能验收得情况下，我先收到了首付款以及支付给实际开发的乙方首付款，这首付款不能计入库存商品吧？验收成功才可以入库存商品吧？我就是赚中间差价，接开发合同，然后给别的公司开发，等于分包给几家公司

meizi老师 解答

2020-07-06 17:55

你好 1. 挂应付账款或者预付账款即可   你付款给对方的时候 。 收到研发成功的软件 你才计入库存商品哈  2.   你收到对方的钱也是计入预收账款

努力型咸鱼 追问

2020-07-06 18:04

我已经开了发票和收到发票了，也是入的预收账款和应付账款吗？

meizi老师 解答

2020-07-06 18:15

你好  是的 因为 你还没有收到系统  你也无法做收入   你也无法做成本

努力型咸鱼 追问

2020-07-06 18:20

谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-07-06 18:23

没事的 希望能帮到你  满意请给予评价

努力型咸鱼 追问

2020-07-07 09:24

老师，可是我开了票，和收到了发票，不做收入或者费用成本怎么交税？

meizi老师 解答

2020-07-07 09:27

你好   你要做缴纳税费  你开票 没有做收入 你做 借银行存款贷预收账款  应交税费-应交增值税

努力型咸鱼 追问

2020-07-07 09:40

那收到的发票做费用还是？

meizi老师 解答

2020-07-07 09:42

你好 收到的发票 因为还没有发生   先做 借预付账款或者应付账款贷银行存款

努力型咸鱼 追问

2020-07-07 09:48

那发票进项我不能抵扣了吗？ 而且听说预收缴税的情况很容易被税务核查

meizi老师 解答

2020-07-07 09:52

你好 你可以抵扣的    你如果要着急抵扣 你就做 借预付账款 或者应付账款 进项税贷银行存款 。     是的 税局很喜欢查往来科目