2024年度的分录做错了，2025年度要调帐，税前工资：1万元，个税：30元，（这个个税是公司承担） 税后工资：1万元。 请问老师 ，这个如何写分录？找董孝彬老师来解答。

00 追问

2025-12-18 21:46

是这么个情况，我2024年税前工资1万元，我申报的工资也是1万元，个税30元公司承担了，这块该如何做分录？把去年的帐红冲后，再写正确的分录？

00 追问

2025-12-18 21:48

税前工资1万元，申报工资也是1万元，个税公司承担30元，请问老师这笔分录该如何写？

董孝彬老师 解答

2025-12-18 21:51

哦哦，就是把错分录全部冲回，再做正常分录，但损益科目 用以前年度损益调整

00 追问

2025-12-18 22:03

感谢董老师 ，还是董老师实战性强，之前的几个老师 都没有说清楚，感谢董老师 。

董孝彬老师 解答

2025-12-18 22:04

谢谢朋友的认可，祝您生活喜乐

00 追问

2025-12-18 22:54

请问老师 ，这里的1万元的工资，就是甲方代发工人的工资就 是1万元，这里的银行存款为什么 把30元加上去呢？

00 追问

2025-12-18 23:01

跨年调整，设及到利润分配－未分配利润这个科目，会影响资产总额，这对资产总额有没有什么太大的问题？

董孝彬老师 解答

2025-12-18 23:11

对不起，我的网不好，这么久才能回答

00 追问

2025-12-19 09:49

影响把有者权益有没有什么影响？

董孝彬老师 解答

2025-12-19 09:51

有的，未分配利润就是所有者权益的报表科目

00 追问

2025-12-19 09:52

相当于利润分配-未分配利润变大了。我这一调就是整年的都得要调整

董孝彬老师 解答

2025-12-19 09:57

不是变大，成本增加30，未分配利润是变小，
只调整这笔差异30，不用整年调整

00 追问

2025-12-19 10:30

我的凭证是要整年调整

00 追问

2025-12-19 10:31

就是实际加的是个税那块的调整的金额吗？

00 追问

2025-12-19 10:32

董老师，我2024年度做错一笔分录？
原分录:
借：合同履约成本-材料
贷“银行存款

借方应该是”应付帐款“跨年了，这块如何调整？

董孝彬老师 解答

2025-12-19 10:37

您好，我们不是只有一个分录么，整年调整是指的什么，我可能没有理解到

董孝彬老师 解答

2025-12-19 11:43

核销酒属于厂家返利，计入营业外收入更合规
借：库存商品-X酒   1000     贷：营业外收入  1000
补记出库成本时
借：主营业务成本  1000   贷：库存商品-X酒  1000
不影响利润

00 追问

2025-12-19 11:49

我们是建筑业

董孝彬老师 解答

2025-12-19 12:08

对不起，我网不好串题了，上面的信息不要理会