3月缴纳4月社保，做账 借:管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷:现金 发放4月工资时扣除个人承担部分，计提和发放的分录怎么做呢？个人部分用计提吗？

3月缴纳4月社保，做账 借:管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷:现金 发放4月工资时扣除个人承担部分，计提和发放的分录怎么做呢？个人部分用计提吗？

答： 个人部分不用计提，个人部分是从工资中扣回来

计提工资分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人承担的部分）计提社保分录：借：其他应收款-社保（个人承担部分） 管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保分录：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）应付职工薪酬-福利费（个人缴纳部分公司承担） 其他应收款-社保 贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人承担部分）这几个分录怎么做才正确？麻烦把正确分录发下

答： 您好，请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提公积金时： 借：其他应收款（个人承担部分） 管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-公积金计提社保时： 借：其他应收款（个人承担部分） 管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保以上计提的分录有问题吗？

答： 你好，计提公积金的分录是可以这样做的