老师你好，我想问下，我这样做社保的分录对吗？计提：借：管理费用-社保费（公司承担部分） 研发费用-社保费（公司承担部分）贷 ：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）发放时：借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 发工资的时候把其他应收款冲掉对吧？

郭老师 解答

2022-03-09 09:26

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2022-03-09 09:26

完整的分录可以看一下这个的。

会飞的鱼 追问

2022-03-09 09:32

个人承担的部分，我是挂在了其他应收款了，没有走公司部分

郭老师 解答

2022-03-09 09:33

你好，做到工资里面的。

郭老师 解答

2022-03-09 09:33

做工资里面的话是正确的。