老师，日常做账，计提工资：借管理费用、制造费用、研发支出-工资，贷应付职工薪酬-工资，其他应收款-社保、公积金、个人所得税，支付工资：借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款，这样，做汇算清缴，职工薪酬支出与纳税调整明细表中，账载金额是填写管理费用、制造费用、研发支出工资的合计，还是应付职工薪酬工资的合计？

翎翎 追问

2022-05-16 14:08

老师，这个账载金额要填写的是包含社保公积金个税在里面的金额吗？

郭老师 解答

2022-05-16 14:11

是的，包含在里面的。

翎翎 追问

2022-05-16 14:16

您看下我计提的工资分录，借：管理、制造、研发-工资，贷：应付职工薪酬-工资，其他应收款-社保、公积金、个人所得税，应付职工薪酬中没有包含个人部分的社保公积金个税，账载金额中要填写哪个呀？

郭老师 解答

2022-05-16 14:18

你好，这样的话，你的这个分录不对，个人负担的，社保公积金，还有个税，是你们单位给他承担还是企业？

翎翎 追问

2022-05-16 14:19

是员工自己承担的

郭老师 解答

2022-05-16 14:19

你这个分录不对，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资，这个包含实际发到手，再加上个人负担的社保加上个税的

郭老师 解答

2022-05-16 14:20

那你之前申报个税是按照哪一个来填写的？

翎翎 追问

2022-05-16 14:27

个税是应发工资填写的，包含了社保、公积金、个税的，就相当于管理费用、制造费用、研发支出的工资

郭老师 解答

2022-05-16 14:28

你好，那你就应该根据管理费用、销售费用、研发支出，工资薪金来填写。

翎翎 追问

2022-05-16 14:34

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-05-16 14:38

不用客气，工作愉快。