16.某国有企业2020年生产经营情况如下，产品销售收入5000万元;产品售成本380万元，应缴纳营业税14万元，城建税和教育附加费6万;营业费用120万元，财务费用28万元，管理黄用232万元,其中业务招待车费30万元;营业外支出100万，向主管部门捐款70万元，通过当地民政局向定区捐款20万,缴纳罚款10万;该企全年发放职工工资总额320万元，计提工会经费职工福利费、职工教育经费70万,上述支出计入成本费用，计算企业应纳的所得税，计算2022年度实际应缴纳的企业所得税

16.某国有企业2020年生产经营情况如下，产品销售收入5000万元;产品售成本380万元，应缴纳营业税14万元，城建税和教育附加费6万;营业费用120万元，财务费用28万元，管理黄用232万元,其中业务招待车费30万元;营业外支出100万，向主管部门捐款70万元，通过当地民政局向定区捐款20万,缴纳罚款10万;该企全年发放职工工资总额320万元，计提工会经费职工福利费、职工教育经费70万,上述支出计入成本费用，计算企业应纳的所得税，计算2022年度实际应缴纳的企业所得税

答： 内容较多稍后为您详细解答

老师我的职工福利费和职工教育经费那些没有通过应付职工薪酬核算，是直接管理费用下核算的，那我企业所得税汇算清缴时，职工薪酬支出及纳税明细表里，职工福利费支出，职工教育经费支出需要填吗？

答： 需要填写，你按你一级科目实际发生的填写

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

假设某企业2018年产品销售收入2000万元，销售成本600万元，销售费用300万元，管理费200万元，销售税金及附加100万元，增值税50万，国债利息收入10万元，营业外收入40万元，营业外支出20万元。其他已计入成本、费用的资料如下：（1） 职工年工资总额20万元，发放职工福利费3.8万元、工会经费0.4万元和职工教育经费2万元。（2）当年开支招待费30万元；（3） 非广告赞助支出30万元；（4）公益性捐赠20万元；（5）广告费200万要求计算企业当年应纳企业所得税额。

答： 你好！①利润总额=2000-600-300-200-100+10+40-20=830。②应纳税额所得额=830-10+（3.8-20*14%）+（2-20*8%）+（30-2000*0.5%）+30=871.4。③应纳企业所得税额=871.4*25%=217.85。供参考！