16.某国有企业2020年生产经营情况如下，产品销售收入5000万元;产品售成本380万元，应缴纳营业税14万元，城建税和教育附加费6万;营业费用120万元，财务费用28万元，管理黄用232万元,其中业务招待车费30万元;营业外支出100万，向主管部门捐款70万元，通过当地民政局向定区捐款20万,缴纳罚款10万;该企全年发放职工工资总额320万元，计提工会经费职工福利费、职工教育经费70万,上述支出计入成本费用，计算企业应纳的所得税，计算2022年度实际应缴纳的企业所得税

16.某国有企业2020年生产经营情况如下，产品销售收入5000万元;产品售成本380万元，应缴纳营业税14万元，城建税和教育附加费6万;营业费用120万元，财务费用28万元，管理黄用232万元,其中业务招待车费30万元;营业外支出100万，向主管部门捐款70万元，通过当地民政局向定区捐款20万,缴纳罚款10万;该企全年发放职工工资总额320万元，计提工会经费职工福利费、职工教育经费70万,上述支出计入成本费用，计算企业应纳的所得税，计算2022年度实际应缴纳的企业所得税

答： 内容较多稍后为您详细解答

购买国债的利息收入3.5万元；“营业外支出”账户中列支有违规排放污染液体的罚款支出10万元，直接向本企业A职工捐赠5万元；发放给企业职工的工资总额110万元，并按工资总额计算提取了职工工会经费2.2万元，职工福利费14.3万元，职工教育经费3.3万元。企业发生研发费用100万，据实扣除。企业2020年1月1日向一信托机构申请了一笔流动贷款2000万，贷款期限3年，利率6%（同期银行贷款利率5%），2020年支付利息120万。请计算该医药企业2020年度应纳的企业所得税。（四舍五入，保留2位小数）

答： 这个题缺少20年会计利润总额，你看看有这个数吗？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

某公司2020年度税前会计利润为190万元，所得税率为25%，全年实发工资100万元，职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费10万元，当年营业外支出中有9万元为税收滞纳金，国债利息收入8万元，假设该公司无其他纳税调整事项，计算本期应交企业所得税。

答： 您好，调增金额为福利费6万，工会经费1万，职工教育经费2万，税收滞纳金9万，调减金额为国债利息收入8万元 。所以本期应纳税200*25%=50万