待抵扣进项税退税怎么做会计分录？这个会计分录在资产负债表哪个科目提现

刘艳红老师 解答

2024-07-06 14:26

借：应交税费 
贷：银行存款

刘艳红老师 解答

2024-07-06 14:26

不好意思打错了，退税的
借：银行存款
贷：应交税费

无敌小魔仙 追问

2024-07-06 14:27

老师，我们是收到退税。是借：银行存款    贷：应交税费——待抵扣进行税还是？

刘艳红老师 解答

2024-07-06 14:28

借：银行存款     
贷：应交税费——待抵扣进项税

无敌小魔仙 追问

2024-07-06 14:32

单位缴纳的代扣代缴的个人所得税怎么做会计分录

刘艳红老师 解答

2024-07-06 14:33

借：应付职工 
贷：应交税费-个税 
借：应交税费-个税 
贷：银行存款

无敌小魔仙 追问

2024-07-06 14:35

借：应付职工薪酬——工资薪金       
贷：应交税费——个人所得税
借：应交税费——个人所得税
贷：银行存款
那发工资的时候呢？

刘艳红老师 解答

2024-07-06 14:37

完整的分录 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保(?公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
???????????????一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保?(个人负担)
??????????一公积金(?个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
???????????????一公积金(公司负担)
其他应付款一社保?(个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

无敌小魔仙 追问

2024-07-06 14:38

老师，我只想看个人所得税？

刘艳红老师 解答

2024-07-06 14:40

发工资的 
借：应付职工 
贷：银行存款