老师你好，就是以前23-25年有几张票进项转出了， 现在因为转出未缴的税，现在要补缴，已经从基本户扣款，这个分录怎么做呢。

老师，我们因为收到两张已经抵扣过的发票，现在专管员要求转出了，然后补缴了这部分税款，改该怎么做这笔分录？

答： 你好，这个是今年的吗？当时的分录怎么做的？

你好，我有个供应商因逾期未缴税，我这边的税局要求我司做进项转出了，可是现在他们已经把逾期缴款的税款缴清了，现在供应商要求我们重新认证抵扣之前进项转出的发票，可是不知道要如何处理？

答： 不能认证。你都之前认证了。给税局说下，看可以直接附表2中进项那边可以再转回么，进项税额转出填写负数看还是申报抵扣中其他中填写

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我有一个问题，现在4月报3月的税种，发现去年4月有开一张专票（已做进项抵扣已入账），这张在去年10月被红冲了，但是我是查哪些票客户未给，发现的。我现在的处理是不是：先把这笔税额做到3月税里面，做进项转出，另外账务上，把这笔去年10月的直接做到今年的3月，做相反分录（挂进项转出），不用做以前年度调整损益吧？因为23年12月已经结账了，跨年的进项票做到今年也没关系我今早查过了，这笔被红冲的发票，从23年10月-24年2月申报表无体现这笔进项转出，说明之前一直未填，所以我这次补进去

答： 您的情况涉及跨年度进项税额转出和相应的会计处理。根据您提供的信息，去年4月开具的专票已在去年10月被红冲，但之前未进行相应的进项转出处理。现在您计划在4月报3月的税种时，将这笔税额作为3月的进项转出，并在账务上做相应的调整。 首先，您需要准备相关的材料，包括纳税人识别号、企业名称、进项税额核算表以及红冲发票等。然后，填写进项税额转出申请表格，并如实填写相关信息。 接下来，关于会计处理，您计划将去年10月的进项税额转出直接体现在今年的3月账务中，并做相反分录。虽然去年12月已经结账，但由于之前未进行进项转出处理，且从2023年10月至2024年2月的申报表中未体现这笔进项转出，因此您可以在今年3月进行补报。 具体会计处理步骤如下： 将跨年度需要转出的进项税额计入进项税额转出科目。会计分录为：借：以前年度损益调整、库存商品等；贷：应交税金，应交增值税，进项税额转出。 当月期末，结转增值税明细科目余额。会计分录为：借：应交税金，应交增值税，进项税额转出；贷：应交税金，应交增值税，转出未交增值税。 结转未交增值税。会计分录为：借：应交税金，应交增值税，转出未交增值税；贷：应交税金，未交增值税。 请注意，虽然您提到跨年的进项票做到今年也没关系，但最好还是按照相关规定和流程及时处理，确保税务处理的准确性和合规性。 最后，将填写完成的申请表、进项税额核算表和红冲发票等材料，按照规定的方式提交到地方税务部门，并确保申请材料的真实、完整和准确性。地方税务部门接收到申请材料后，将进行审核和审批，办理转出手续。