老师，我有一个问题，现在4月报3月的税种，发现去年4月有开一张专票（已做进项抵扣已入账），这张在去年10月被红冲了，但是我是查哪些票客户未给，发现的。我现在的处理是不是：先把这笔税额做到3月税里面，做进项转出，另外账务上，把这笔去年10月的直接做到今年的3月，做相反分录（挂进项转出），不用做以前年度调整损益吧？因为23年12月已经结账了，跨年的进项票做到今年也没关系

老师，我有一个问题，现在4月报3月的税种，发现去年4月有开一张专票（已做进项抵扣已入账），这张在去年10月被红冲了，但是我是查哪些票客户未给，发现的。我现在的处理是不是：先把这笔税额做到3月税里面，做进项转出，另外账务上，把这笔去年10月的直接做到今年的3月，做相反分录（挂进项转出），不用做以前年度调整损益吧？因为23年12月已经结账了，跨年的进项票做到今年也没关系我今早查过了，这笔被红冲的发票，从23年10月-24年2月申报表无体现这笔进项转出，说明之前一直未填，所以我这次补进去

答： 您的情况涉及跨年度进项税额转出和相应的会计处理。根据您提供的信息，去年4月开具的专票已在去年10月被红冲，但之前未进行相应的进项转出处理。现在您计划在4月报3月的税种时，将这笔税额作为3月的进项转出，并在账务上做相应的调整。 首先，您需要准备相关的材料，包括纳税人识别号、企业名称、进项税额核算表以及红冲发票等。然后，填写进项税额转出申请表格，并如实填写相关信息。 接下来，关于会计处理，您计划将去年10月的进项税额转出直接体现在今年的3月账务中，并做相反分录。虽然去年12月已经结账，但由于之前未进行进项转出处理，且从2023年10月至2024年2月的申报表中未体现这笔进项转出，因此您可以在今年3月进行补报。 具体会计处理步骤如下： 将跨年度需要转出的进项税额计入进项税额转出科目。会计分录为：借：以前年度损益调整、库存商品等；贷：应交税金，应交增值税，进项税额转出。 当月期末，结转增值税明细科目余额。会计分录为：借：应交税金，应交增值税，进项税额转出；贷：应交税金，应交增值税，转出未交增值税。 结转未交增值税。会计分录为：借：应交税金，应交增值税，转出未交增值税；贷：应交税金，未交增值税。 请注意，虽然您提到跨年的进项票做到今年也没关系，但最好还是按照相关规定和流程及时处理，确保税务处理的准确性和合规性。 最后，将填写完成的申请表、进项税额核算表和红冲发票等材料，按照规定的方式提交到地方税务部门，并确保申请材料的真实、完整和准确性。地方税务部门接收到申请材料后，将进行审核和审批，办理转出手续。

老师，我有一个问题，现在4月报3月的税种，发现去年4月有开一张专票（已做进项抵扣已入账），这张在去年10月被红冲了，但是我是查哪些票客户未给，发现的。我现在的处理是不是：先把这笔税额做到3月税里面，做进项转出，另外账务上，把这笔去年10月的直接做到今年的3月，做相反分录（挂进项转出），不用做以前年度调整损益吧？因为23年12月已经结账了，跨年的进项票做到今年也没关系

答： 同学你好 今年给你重新开发票的话是不涉及损益的 如果不给你重新开那就涉及损益了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，公司进项认证系统里有进项发票的金额和税额，近5千元的进项税是去年的前任会计没有收到对应的纸质发票所以一直放在进项系统里没有认证抵扣，外账上因为没收到纸质发票就没入账。这种情况如何处理？

答： 这个是你单位的实际业务吗？如果是的话，你可以去问一下销售方，这个发票都是寄过来了吗？