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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-01-09 17:34

需要进行结转计入“应交税费——未交增值税”科目。
具体的分录是：
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税

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你好，没有认证的不需要结转，认证之后再结转就可以
2020-06-29 09:35:50
你好，期末销项税额和进项税额可以有余额
2019-01-05 16:29:03
学员你好，委托代销的返还款计入进项税额
2022-06-14 19:57:31
进项税额就是你采购缴纳的税费，销项税额就是你销售需要收取的税费
2022-03-29 16:39:56
直接抵扣就可以分开做进项税额和销项税额就可以，按税额做不是按税率
2020-03-25 14:25:28
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