老师，我们因为收到两张已经抵扣过的发票，现在专管员要求转出了，然后补缴了这部分税款，改该怎么做这笔分录？

Hyacinth 追问

2022-06-28 15:07

是今年的 ，当时是借 ：应交税费-应交税额-销项税
                                   贷：应交税费-应交税额-进项税
                                         应交税费-未交增值税

郭老师 解答

2022-06-28 15:08

真的，你这个发票收到的当时分录怎么做的？借管理费用应交税费应交增值税进项贷银行存款是不是这么做的？

Hyacinth 追问

2022-06-28 15:10

是的 是这么做的

郭老师 解答

2022-06-28 15:14

借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项，转出贷应交税费查补税款

郭老师 解答

2022-06-28 15:14

借应交税费查补税款，贷银行存款

Hyacinth 追问

2022-06-28 15:19

后面票恢复正常了 ，可以留底后期抵扣怎么做分录

郭老师 解答

2022-06-28 15:23

那你在做上面相反的分录。

Hyacinth 追问

2022-06-28 15:25

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2022-06-28 15:26

不要客气，工作愉快。