老师好，我们5月收到增值税留抵退税5000元，银存已收到 然后专管员说2000元不允许抵扣，要做进项缴回，已经在大厅通过银存缴回 现在又说要做进项税额转出，那再转出的话，我们不是就少了2000的抵扣额了吗？那该缴回的我们已经缴回了，不应该再转出了吧？

郭老师 解答

2022-06-07 10:11

退回来2000，你是怎么做的？

阿涅 追问

2022-06-07 10:15

不知道怎么做分录，收到5000，只知道借方是银存，退回去的2000也只知道贷方银存

郭老师 解答

2022-06-07 10:18

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出5000
借应交税费应交增值税进项转出2000贷银行存款，这会儿知道了吗？

郭老师 解答

2022-06-07 10:18

本来这个2000就不允许抵扣的，借管理费用或者是主营业务成本贷应交税费，应交增值税进项转出。

阿涅 追问

2022-06-07 10:24

老师，如果我们刚好留抵5000元，退了5000元
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出5000



然后2000不允许抵扣
借应交税费应交增值税进项转出2000贷银行存款


那么用的都是进项转出，就相当于我们实际退到了3000元



那么后面如果又取得2000元的进项，那么就又有了2000的进项留抵了啊，这2000元是允许抵扣的，不应该再转出了啊，不应该记到管理费用或者是主营业务成本贷应交税费嘛

郭老师 解答

2022-06-07 10:25

借管理费用应交税费应交增值税进项2000贷银行存款坐着不就可以了？

郭老师 解答

2022-06-07 10:25

实际退了3000，但是其中的有2000，你们不允许抵扣不是吗？

阿涅 追问

2022-06-07 10:31

借管理费用应交税费应交增值税进项2000贷银行存款



老师，这里我没看懂，借方用了2个科目？

阿涅 追问

2022-06-07 10:33

老师，麻烦看一下我前面长长那段话，后面我们又取得的进项，是不是正常进入应交税费-应交增值税（进项税额就可以了，这里不应该再转出了嘛

郭老师 解答

2022-06-07 10:35

你好，你不是发生了进项2000吗？
那么后面如果又取得2000元的进项，那么就又有了2000的进项留抵了啊，这2000元是允许抵扣的，不应该再转出了啊，不应该记到管理费用或者是主营业务成本贷应交税费嘛
2022-06-07 10:24

阿涅 追问

2022-06-07 10:45

那么老师
1.如果我们刚好留抵5000元，退了5000元
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出5000


2.然后2000不允许抵扣
借应交税费应交增值税进项转出2000贷银行存款



3.后面我们又取得的进项，正常计入应交税费-应交增值税


这样对了吗？

郭老师 解答

2022-06-07 10:46

是的是的，
是这么做的。