请问老师，下面主表中有什么勾兑关系，14行的进项税额转出是留抵退税吗？怎么能算出截止目前缴纳了多少增值税？还有17行后面的即征即退项目，我们公司没有，但是怎么有数字呢？

立峰老师 解答

2022-12-13 14:31

如果没有即征即退请检查产生当期是不是填错附表了

vivian 追问

2022-12-13 14:46

主要是想问下，24行的数字是实际缴纳的增值税额，还是包含了留抵退税的数值？然后通过真实缴纳的数字来计算增值税税负率

立峰老师 解答

2022-12-13 14:50

主要是想问下，24行的数字是实际缴纳的增值税额，还是包含了留抵退税的数值？
答：不包括，全是实际缴纳上去的。

立峰老师 解答

2022-12-13 14:51

主要是想问下，24行的数字是实际缴纳的增值税额，还是包含了留抵退税的数值？
答：包括，同学，因为退税时产生进项税额转出，所以包括。更正一下。

立峰老师 解答

2022-12-13 14:51

但是留抵退税一定要在这个缴纳税额之前。

vivian 追问

2022-12-13 15:27

那就是24行的数字，减去留抵退税那部分，就是本年实际缴纳的增值税，然后用这个数字/收入=增值税税负率，对吗

立峰老师 解答

2022-12-13 15:31

是的，同学，是这样的