小规模，做年报，我填写了A101010,A102010,A104000,A105000,A105050,A105060,A105080,A107010,A107040,然后企业所得税弥补亏损明细表A106000就自动生成了2017年“可弥补亏损所得”数字为7431.62。我计算了利润表里全年的“综合收益总额”，总的可弥补亏损的只有6998.26元，请问，这差额433.36，我是哪儿出了差错？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-05-05 09:01

老师，我发现了余额表里有一个433.36的数字，在科目5403税金及附加“本年累计发生额”里，请老师指点一下，我应该把这个税金及附加科目的数字填写在哪张表里的哪一栏，谢谢？是不是填写在“期间费用明细表”里的20栏“各项税费”当中？

婉影紫裳追问

2018-05-05 09:03

辜老师解答

2018-05-05 14:51

因为利润表里面的综合收益总额是会计准则口径的净利润，但是税务上肯定有不能全额扣除的费用，你看一下差额是不是A105000里面业务招待费是否纳税调增了433.26

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