找大明明老师，有问题请教，谢谢！

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2024-06-20 09:57

老师，工程项目结束了，需要订制一些杯子送客户和单位领导，请问这个是做招待费比较好，还是做视同销售比较好？

大明明老师 解答

2024-06-20 09:59

你好  如果定制的杯子上面有你们的LOGO  建议做广告费。  可以按照收入的15%扣除   招待费要汇算清缴要调增费用。  

微信用户 追问

2024-06-20 13:11

老师，是做广告费还是视同销售？是不是有三种做法，一种做广告费，一种视同销售，还有一种是招待费对吗

大明明老师 解答

2024-06-20 13:13

是的  这边不建议做视同销售  因为你们没有同类市价。  可以做广告费或者招待费

微信用户 追问

2024-06-20 13:20

老师，我看了杯子，是有公司的LOGO，还有工程项目名称。像这种是怎么做账务处理？

大明明老师 解答

2024-06-20 13:26

那就做广告费   借：销售费用  贷：银行存款 就行了  广告费只要不超过营收的15%   年底就不需要调整。  招待费是要调整的

微信用户 追问

2024-06-20 13:34

老师，做招待费是不是还有代代缴个税的风险？

大明明老师 解答

2024-06-20 13:39

你好  实物中 招待费不需要缴纳个税   只需要汇算清缴调整的

微信用户 追问

2024-06-20 13:46

老师，在实际工作中企业买杯子送人，如果有LOGO,就可销售费用-广告费，如果没有LOGO，就做到管理费用-业务招待费。在税法中，销售费用-广告费是不需要代扣代缴个税，但管理费用-招待费是需要代缴代扣个税。只不过在实际工作中都没有代扣代缴而已对吗

大明明老师 解答

2024-06-20 13:52

如果发生的招待费 能够按照人头计算 是需要按照偶然所得 代扣代缴  但是一般工作中的招待费 都无法按人头去计算，比如说请客吃饭这些是计入招待费。很多能打擦边球的都会往广告费这边靠。这个性质 就和福利费一样  给本公司的员工每人一箱牛奶，这一箱牛奶能按照人头计算的，要扣个税， 如果是买了一堆水果房办公室给员工吃，就不用缴纳个税。

微信用户 追问

2024-06-20 13:53

老师，这个是订制的杯子，杯子是按人头送给单位领导和客户的。

大明明老师 解答

2024-06-20 13:54

嗯 但是杯子上印了LOGO  相当于在给企业做宣传。所以可以计入广告费的

微信用户 追问

2024-06-20 14:32

老师，销售费用下的二级招待费和管理费用下的二级招待费的性质是不是差不多，在税法上来说都是要代扣代缴个税的呢

大明明老师 解答

2024-06-20 14:52

是的  招待费只要符合我刚说的人头区分 就是要扣个税