找大明明老师，有问题请教，谢谢！

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2024-03-25 09:40

老师，请问企业的这个筹建期从什么时候开始到什么时候结束呢，这个具体怎么界定呀？

大明明老师 解答

2024-03-25 10:05

你好如果你们公司规模不大，可以不用刻意划分筹建期      如果一定要界定，可以从前期租赁办公场地，采购办公设备 招聘相关人员这段时间作为筹建期， 公司接到第一笔业务开始算正式经营期

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2024-03-25 10:08

老师，我们公司是建筑工程公司，估计接到第一笔业务这个时间比较长，所以不知道是不是都是结束期都是这么算的

大明明老师 解答

2024-03-25 10:17

如果接单的时间比较长，那可以认定在租下办公场地和需要的办公设备后就开始作为公司的经营期。

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2024-03-25 10:27

老师，我也不知道具体什么时候有业务，现在已经过了半年了还没有，这个界定是我们财务人员自己界定，还是有税法支撑呢？

大明明老师 解答

2024-03-25 10:38

你好 这个由我们财务人员界定的，其实小公司可以不用分筹备期和正常经营期， 除非你有向银行贷款  比如说你们要建设一项工程，前期去向银行借钱， 那么借钱的利息如果是在筹备期 那么就是利息费用化  利息产生的费用计入到财务费用中   如果你们已经接到订单了开始去建造了，那么这部分利息要资本化，计入到在建工程中。  其他情况下 可以不用区分筹备期和经营期   你们已经半年了，说明一切都已经准备就绪，就等接单业务。这个其实已经是进入经营期了

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2024-03-25 10:44

老师，许多老师都说必须要把属于管理费用的费用都要入到开办费，但我社保和工资都是按营业期的分录做的，都说是错的，让我调账，我都不知道怎么办好

大明明老师 解答

2024-03-25 10:49

嗯 开办费是属于管理费用下面的二级科目  你入到管理费用里面是对的。  如果要调 也只需要调整二级科目  这不会影响利润表的整体数据。   比如你之前是  借：管理费用——工资    那就调整：借：管理费用——开办费   贷：管理费用——工资

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2024-03-25 11:03

老师，我们公司是小公司，去年10底注册的，我需要从去年11月份开始把没有入到开办费的管理费用调整过来吗

大明明老师 解答

2024-03-25 11:10

是的把去年所有的费用都调整到 管理费用——开办费里面去   除了 银行的手续费 利息这些 还是进入财务费用  

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2024-03-25 11:18

老师，我能否把工资和社保不入到开办费，按营业期的做，其他属于管理费用的都入到开办费？因为工资和社保入到开办费不好统计

大明明老师 解答

2024-03-25 12:49

你好  你好  其他费用如果是计入到筹建期的话   那这段期间产生的工资 和社保 都要加入到筹建期   不能分开的哦   比如你1月份买了一个固定资产  把他归到了筹建费  那 1月份的工资和社保也要筹建费  因为那段时间还没有开始正常营业    按照营业期来做不太符合

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2024-03-25 12:52

老师，那需要在开办费下面设置三级明细核算吗？

大明明老师 解答

2024-03-25 13:12

你好  可以设置三级科目   比如  管理费用——开办费——工资     管理费用——开办费——社保  这样方便你们统计

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2024-03-25 13:23

老师，是不是进入到营业期了，这个科目就用不上了，工资和社保要换成直接在管理费用下设置二级科目管理费用-工资 /管理费用-社保这样子的

大明明老师 解答

2024-03-25 13:27

你好 是的 进入营业期之后 就不入开办费这个科目了   比如工资 就计入 管理费用或者销售费用的二级科目 职工薪酬就行。 

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2024-03-25 13:32

老师，是不是如果在开办费下设置了三级科目，那么属于管理费用的其他费用也就要必须在放在一个三级科目里，没办法做到，其他的费用放到管理费用-开办费，而工资和社保放在三级科目里对吗

大明明老师 解答

2024-03-25 13:39

你好 不是的   比如  在筹建期间的工资  是放到   管理费用——开办费——工资     那么营业期间的工资是放到  管理费用——工资
  不能再放到管理费用——开办费——工资里面了       一级科目是管理费用   二级科目可以有 管理费用——开办费/工资/社保/办公费/交通费等等
 三级科目可以有  管理费用——开办费——工资/社保/办公费/交通费等等

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2024-03-25 13:46

老师，我的意思是，我如果把筹建期的工资和社保按三级科目管理费用-办公费/工资这样设置了，那么其他的管理费用能否统一放到管理费用-开办费，是不是必须也要在开办费下设置三级科目，软件好像不支持设置了三级科目，然后又用二级科目这样的

大明明老师 解答

2024-03-25 13:55

你好 设置了 三级科目后  不能再统一放到 二级科目的开办费了   必须所有的费用都要分门别类的话费到三级科目中去