找大明明老师，有问题请教。谢谢！

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2024-03-27 13:49

老师，筹建期的公司。2.1收到一家公司开的1620的装修费发票和2.26收到另一家公司开的14200元的装修费发票。我在2月份分录是这样：借：管理费用-开办公  贷：银行存款这样做对吗

大明明老师 解答

2024-03-27 13:55

你好 是的 筹建期间  所有的费用都入到 管理费用——开办费 里面去  固定资产也是， 但是 这边 装修费   建议你先进入长期待摊费用，再每个月结转到  开办费里    支付时，借：长期待摊费用14200+1620  贷：银行存款14200+1620     筹办期间  借：管理费用——开办费——装修费（14200+1620）/5/12   贷：长期待摊费用      经营期间  借：管理费用——装修费（14200+1620）/5/12  贷：长期待摊费用     上面的5是5年的意思  一般装修费都是5年     如果你除了这2笔装修费外还有其他的装修费 也一并都算进去

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2024-03-27 14:03

老师，我在1月笔和2月份还有支付了另外两家的装修费，分别是18800元和70000元，都没有发票到，分录是：借：其他应收款-某某公司  贷：银行存款，这两笔这样做对吗

大明明老师 解答

2024-03-27 14:07

是的  没有发票的 先挂在其他应收款上面    到年底还没有这些发票   就结转到费用里面去  但是费用要纳税调增 

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2024-03-27 14:10

老师，您让我在2月份支付装修费时就做到长摊，然后再结转到开办费。从哪个月开始摊销结转呢？还有另外两笔大的装修费一直没有发票，需要从什么时候开始摊销呢

大明明老师 解答

2024-03-27 14:14

摊销都是从当月就开始摊销的  折旧是从下个月开始折旧   没有发票的也是 支付的当月就开始摊销    年底把这些没有发票的费用调增就行

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2024-03-27 14:19

老师，我收到发票的支付的装修费是从2月开始，但没有收到发票支付第一笔装修费是1.23日，像这种情应该怎么摊呀

大明明老师 解答

2024-03-27 14:32

收到发票的装修费是2月的 就从2月开始摊   没有收到发票的费用是1月份的    就从1月份开始摊  只不过没有发票的费用摊销的累计金额要纳税调增  没有发票的费用    可以在长期待摊费用后面设置二级科目  比如 长期待摊费用——未收发票XX公司     

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2024-03-27 15:05

老师，我听我们这边的会计说，让我按3年摊，说是完工的次月开始摊就可以，她的这种说法对吗

大明明老师 解答

2024-03-27 15:08

3年也可以  完工后开始摊的话前提你要跟踪好完工时间  如果跟踪不了完工时间 就当月摊销也可以

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2024-03-27 15:26

老师，我之前没有发票时做的是其他应收款，现在是不是直接转到借：长期待摊费用  贷：其他应收款呢？还是说我直接反结账回去把当时的其他应收款改成长摊？

大明明老师 解答

2024-03-27 15:29

反结账回去 把其他应收款改成长滩  然后可以设置一个二级科目 未收到发票  和已收到发票   收到发票后 二级科目转到已收到发票这里  一直没有收到发票的话  就把纳税调增

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2024-03-27 15:47

老师，那我把一月份的其他应收款改成长期待摊费用，二月份的有发票的当时到管理费用-开办费，也需要改到长摊里对吗？2月份和一月份情况是一样的其他应收款也需要改到长摊，然后在3月份合并在一起时再摊销对吗

大明明老师 解答

2024-03-27 15:49

嗯是的 这个是比较简便的方法，都放到长期待摊里面 再往后3年或者几年的去摊  然后完工的话，如果你们跟踪他们的完工进度，那等完工后再摊也行。如果跟踪不了  就直接这样简便入账

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2024-03-27 15:57

老师，已经在2月初就是过年前就完工了的

大明明老师 解答

2024-03-27 16:13

如果是过年前就完工了的话 那你2月份支付钱，拿到发票  就可以直接记到长期待摊费用里面去 

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2024-03-27 16:15

老师，一般长期待摊费用可有规定必须要在当月或下月就要开始摊销啊？就像我1月份没收到票也是做到长摊，但到3月份才一起摊这样处理可有问题呢

大明明老师 解答

2024-03-27 16:17

一般是在当月或者下个月就开始摊销了  如果是无形资产这种摊销 是在当月就开始摊销了，其他的摊销 你可以放到下个月或者是当月也可以

微信用户 追问

2024-03-27 16:27

明白了，老师。老师，电脑两种不同价格怎么做固定资产卡片区分呀

大明明老师 解答

2024-03-27 16:35

固定资产卡片的话 那张卡片上面肯定有标明 品名 购入时间 购入的原值金额 折旧的年限 还有残值率 以及用在哪个部门等这些信息的，你可以在网上搜一下卡片的样式。把带有这些信息的模版下载过来给自己用也行

大明明老师 解答

2024-03-27 16:36

卡片上肯定还有规格 你把电脑的不同型号作为区分