老师你好，我们公司现在有一名员工已离职。3-4月为该员工缴纳社保，未发放工资。 当时做的账务处理为：1、计提工资 借：管理费用-工资8000 贷：应付职工薪酬-工资8000 2、缴纳社保医保 借：应付职工薪酬-社保 2112.52 其他应收款-社保 873.86 贷：银行存款 2986.38 现在该职工已离职，他的工资也不再补发。应付职工薪酬挂账余额为：8000元 其他应收款-个人社保挂账余额为873.86元。现在应该怎么处理？

公司代扣代缴个人所得税是借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款。还是 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款？工业的写的是其他应收。零售这个写其他应付

答： 借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款 借应交税费个税贷银行存款

发放工资的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个税还是其他应付款-个税？？？

答： 你好，应交税费个税按这个。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我6月份之前的工资没有计提，是直接实发工资多少（已经减掉了个人社保金额），就借应付职工薪酬多少，贷银行存款多少，但是我又计提了个人社保金额，那我现在发现其他应收款-个人社保金额挂了5月份个人社保的金额，我要怎么平掉这笔款呢？

答： 补 借管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷，其他应收款，个人负担的社保。