老师们你好，这个表中的实际发生额怎么填，填表说明上是根据应付职工薪酬的实际发生额填，我们的理解是应付职工薪酬的借方发生额。工资、工会经费等这些有可能与账载金额一致。但是社保、公积金等内容，应付职工薪酬借方发生额包含有扣留个人部分，与单位承担部分一起交纳的。这样两个数据就不一致了，社保和公积金的就不严格按应付职工薪酬的借方发生额填 ，只填单位承担部分吗？

老师你好企业所得税汇算A105050,职工薪酬支出（包含应付职工薪酬-工资、应付职工薪酬-公积金公司部分、应付职工薪酬-社保公司部分、应付职工薪酬-工会经费部分、应付职工薪酬-年终奖部分）吗？账载金额是填写以上5项贷方还是借方，实际发生金额是填写以上5项贷方还是借方？谢谢老师

答： 您好，是的，账载是 贷方累计发生额， 实际发生金额 借方累计发生额 注意只要在年度汇缴前发放都是实际发生的，2列数填一样的，没有纳税调整的

老师们你好，这个表中的实际发生额怎么填，填表说明上是根据应付职工薪酬的实际发生额填，我们的理解是应付职工薪酬的借方发生额。工资、工会经费等这些有可能与账载金额一致。但是社保、公积金等内容，应付职工薪酬借方发生额包含有扣留个人部分，与单位承担部分一起交纳的。这样两个数据就不一致了，社保和公积金的就不严格按应付职工薪酬的借方发生额填 ，只填单位承担部分吗？

答： 1、实际发生额填写实际支付的部分，根据应付职工薪酬的借方发生额填写。 2、个人负担的部分不通过应付职工薪酬科目核算，只有单位负担的部分才通过应付职工薪酬科目核算，不会出现您说的不一致情况。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？计提工资借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担） 管理费用-公积金（公司承担） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司）扣缴社保和公积金 借：应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 贷：银行存款发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

答： 分录不对哈； 按我写的来做：     1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金