老师你好企业所得税汇算A105050,职工薪酬支出（包含应付职工薪酬-工资、应付职工薪酬-公积金公司部分、应付职工薪酬-社保公司部分、应付职工薪酬-工会经费部分、应付职工薪酬-年终奖部分）吗？账载金额是填写以上5项贷方还是借方，实际发生金额是填写以上5项贷方还是借方？谢谢老师

肖萧 追问

2024-05-14 18:16

职工薪酬支出包含哪些内容呢

廖君老师 解答

2024-05-14 18:17

您好，工资、奖金、津贴和补贴；福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等

肖萧 追问

2024-05-14 18:17

比如2023年1月发放了2022年的年终奖要剔除吗？

廖君老师 解答

2024-05-14 18:19

您好，不用的哦
我上面还特意说到了

肖萧 追问

2024-05-14 18:22

老师有汇算实操资料嘛？

廖君老师 解答

2024-05-14 18:23

您好，全部的没有，您说哪个表，我来找，我吃个饭，一会回复哈

肖萧 追问

2024-05-14 18:24

那23年的年终奖又是24年2月份发的，怎么处理呢？减除23年年终奖是不？

廖君老师 解答

2024-05-14 18:37

您好，在23年1-12所属期申报个税了么，申报了就是23年工资载账和实际都计入

肖萧 追问

2024-05-14 20:30

老师，贷方按全年的申报来，借方按实际发放的，23年的年终24年发放，就计入24年是吧

廖君老师 解答

2024-05-14 20:31

您好，不不，贷方只要在汇缴前实发了就算23年的，不算24年的