肖萧
于2024-05-14 18:09 发布 674次浏览
廖君老师
职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
2024-05-14 18:12
老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？计提工资借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担） 管理费用-公积金（公司承担） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司）扣缴社保和公积金 借：应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 贷：银行存款发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
答： 分录不对哈； 按我写的来做： 1.计提工资 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分） 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
所得税汇算清缴里的应付职工薪酬包括应付职工薪酬_社保、公积金吗？
答： 不含单位负担的社保公积金
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师你好企业所得税汇算A105050,职工薪酬支出（包含应付职工薪酬-工资、应付职工薪酬-公积金公司部分、应付职工薪酬-社保公司部分、应付职工薪酬-工会经费部分、应付职工薪酬-年终奖部分）吗？账载金额是填写以上5项贷方还是借方，实际发生金额是填写以上5项贷方还是借方？谢谢老师
答： 您好，是的，账载是 贷方累计发生额， 实际发生金额 借方累计发生额 注意只要在年度汇缴前发放都是实际发生的，2列数填一样的，没有纳税调整的
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