送心意

蒋老师

职称,中级会计师

2018-04-26 13:24

你好,你可以换个思路想,账面价值增加对应的是投资收益增加,收益增加是要多交所得税的,但是这笔收益没有真正实现,所以需要在应纳税所得额中减去。

上传图片  
相关问题讨论
你好,你可以换个思路想,账面价值增加对应的是投资收益增加,收益增加是要多交所得税的,但是这笔收益没有真正实现,所以需要在应纳税所得额中减去。
2018-04-26 13:24:23
你好,此问已在前面回复,有问题可以在提问。
2018-04-26 13:24:59
你好,负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异,确认的是递延所得税资产,在应纳税所得额的基础上加上。反之调减,你理解的正确。
2019-10-15 17:20:33
您好,固定资产账面价值与计税基础的差额影响的是折旧的计提,计提折旧需要计入费用科目,因此按照账面价值计算的折旧金额小于计税基础计算的折旧金额,需要调减两者折旧金额差额
2020-06-01 10:13:11
你好,这个是其他综合收益变动,题中200是税前变动,可乙公司税后的变动才是甲公司要确认的变动,所以要×(1-25%),确实不需要确认递延所得税,但是是形成了应纳税暂时性差异的
2019-09-25 21:11:20
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
最新问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...