那个账面价值基础和记税基础，资产账面价值小于记税基础价值属于递延所得税资产，老师这个是不是不是看资产价值，而是账面价值意思就是利润多减了费用但税法呢觉得这个费用不可以减所以最终利润要加上这笔钱，是不是所有的意思都是围着利润加减去的，而不是因为什么会计账面价值小于记税基础账面价值意思，求解，问的有点语无伦次

1+1=3的小幸福 追问

2018-08-11 08:58

基础的我是理解了就是有些题目还是不懂

1+1=3的小幸福 追问

2018-08-11 09:02

这道题我也做对了，就是这解析那句话理解不了了账面价值与记税基础一致，这里账面价值的摊余成本应该不是这个数吧

方老师 解答

2018-08-11 09:51

对持有至到期来说，摊余成本就是指账面价值。 
在本题来看两者是相等的。

1+1=3的小幸福 追问

2018-08-11 09:52

这道题的摊余成本怎么会是这个这道题摊余成本本身不是加赚减分吗肯定会减一个那个的

方老师 解答

2018-08-11 10:04

期末摊余成本=期初摊余成本加本期计提利息—本期收回的利息和本金—本期计提的减值准备 
也就是1019.33+1019.33*0.05-本期收回利息和本金0-减值准备0=1070.30 因为是到期一次还本付息，中间不支付利息和本金。

1+1=3的小幸福 追问

2018-08-11 10:06

我发现我哪里疏忽了，我没看清题目，这是到期一次还本，谢谢老师，秒懂了

方老师 解答

2018-08-11 10:08

不客气，满意请给老师五星好评，谢谢哈！