老师，我们是酒店行业，电费是我们的主要成本之一，电费发票一般下月20多号才开得出来，那么本月我电费的成本在账务上做计提处理，借记主营业务成本，贷记应付账款？但是电费又是先预交的，预交时我借记预付账款，贷记银行存款，当我收到发票时，那我是不是可以借记应付账款，贷记预付账款呢？

老师，我公司是做酒店业务的，我有一笔业务，我公司给A公司租了一个经营房用来做酒店，租期十年，租金一年付一次，合同签了，对方也给我们开了一年的租金发票，租用的房子也交给我们了，双方公司是关联企业，房租钱还没有付，欠着A公司的，这笔会计分录怎么做？根据权责发生制，如果我公司给了钱，按一般情况下做账，那么这笔业务就简单了，把首月应摊的费用记入主营业务成本，剩余11个月的记入预付账款。借：主营业务成本和预付账款 贷：银行存款。这个问题的关键是这个钱没有付，也不能借：主营业务成本和预付账款 贷：应付账款吧，这样不就太乱了吗？

答： 根据权责发生制，借主营业务成本，贷应付账款，按月需要做这个。

老师请问，我4.14号支付供应商定金30000元，没设预付账款科目，记录 应付账款，是不是这样写借：应付账款-张三供应商 30000 贷：银行存款-支付宝-张三供应商 30000这样写完之后，还需不需要再写借：主营业务成本 30000 贷：应付账款-张三供应商30000请老师看看这样对不对，若是不对，麻烦写下正确的我做好笔记 谢谢老师

答： 对，没错，你这么显示没问题的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

公司是做社区零售业务的，有些供货的供应商经常需要先付款后再提供发票，在制凭证时，先付款 借：预付账款 贷：银行存款 后面收到发票 借：主营业务成本 进项税费 贷：预付账款 这样子处理正确么？ 在后期收到发票时除了确定成本和冲预付账款，还需要一借一贷过一下应付账款科目么？？？

答： 你好，同学，这样处理没有问题，可以不通过应付账款核算。