老师，我公司是做酒店业务的，我有一笔业务，我公司给A公司租了一个经营用房用来做酒店，租期一年，合同签了，对方也给我们开了发票，租用的房子也交给我们了，双方公司很熟，房租钱还没有付，欠着A公司的，这笔会计分录怎么做？借方用什么科目，贷方用其他应付款、应付账款、预付账款中的哪一个比较好？还有做酒店房租是主要成本，摊销房租时，这个房租我可以直接用主营业务成本，可以吗？

老鱼翁1918 追问

2024-03-19 00:11

老师，针对这笔业务，借方用什么科目？

大侯老师 解答

2024-03-19 00:17

同学你好，借方用主营业务成本科目。

老鱼翁1918 追问

2024-03-19 08:04

老师，根据权责发生制，借方不能全部记入主营业务成本吧，如果我公司给了钱，按一般情况下做账，那么这笔业务就简单了，把首月应摊的费用记入主营业务成本，剩余11个月的记入预付账款。借：主营业务成本和预付账款  贷：银行存款。这个问题的关键是这个钱没有付，也不能借：主营业务成本和预付账款  贷：应付账款吧，这样不就太乱了吗？

大侯老师 解答

2024-03-19 09:37

同学你好，发票收到了没？

老鱼翁1918 追问

2024-03-19 09:54

老师，发票收到了，两个公司是关联公司，所以钱好久付都无所谓，关键是这个账怎么做？

大侯老师 解答

2024-03-19 10:47

公司注销的时候，无法清理的往来款计入营业外收支。

大侯老师 解答

2024-03-19 10:48

不好意思哈，把另外一个问题的回答发错了

大侯老师 解答

2024-03-19 10:50

同学您好，当年的房租都开了，没有次年的房租发票吧？当年的发票都可以直接计入主营业务成本，然后挂应付账款。