老师，我公司租入经营用房，合同签了，对方也把发票给我们开了，假如房租是12万元，那这笔租房的会计分录怎么做呢？贷方做应付账款，那借方做什么呢？ 借：管理费用-主营业务成本-房租 1万元 预付账款-某公司 11万 贷：应付账款-某公司 12万 房租分12个月摊销，这样对吗？

公司是做社区零售业务的，有些供货的供应商经常需要先付款后再提供发票，在制凭证时，先付款 借：预付账款 贷：银行存款 后面收到发票 借：主营业务成本 进项税费 贷：预付账款 这样子处理正确么？ 在后期收到发票时除了确定成本和冲预付账款，还需要一借一贷过一下应付账款科目么？？？

答： 你好，同学，这样处理没有问题，可以不通过应付账款核算。

老师，我们是酒店行业，电费是我们的主要成本之一，电费发票一般下月20多号才开得出来，那么本月我电费的成本在账务上做计提处理，借记主营业务成本，贷记应付账款？但是电费又是先预交的，预交时我借记预付账款，贷记银行存款，当我收到发票时，那我是不是可以借记应付账款，贷记预付账款呢？

答： 你好，同学，收到电费发票时需要冲销原计提的凭证，然后按发票重新记账。应该贷记预付账款，这样应付账款就平了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，1月付款2万元分录做的是，借：预付账款 应付账款 贷：银行存款 3月收到对方发票8万元，测绘费，因为公司就是测绘公司 小规模 那么这样就可以了吧，借主营业务成本 贷应付账款

答： 你好    是的。 可以这样来挂 。      对应的去冲预付账款或者应付账款