老师2023年有预提费用，但是2023年的预提费用没有冲完，这种情况下需不需要做会计分录的处理，汇算的时候预提没有冲完的是不是要调增，那调增填到那个表里比较合适呀

燕青 追问

2024-05-22 12:43

预提费用是记销售费用的，但是计提的预费用没有冲完，在汇算清缴的时候没有冲完的是不是应该调增，

廖君老师 解答

2024-05-22 13:04

您好，我们这2个分录能分享一下么

燕青 追问

2024-05-22 14:45

计提的时候，借销售费用-其它
贷：预计负责，
冲销时候就是同样的分录红字红

廖君老师 解答

2024-05-22 14:48

哦哦，那我们是要调增的，这是预计的售后服务费

燕青 追问

2024-05-22 14:52

那么这个调增要怎么处理，汇算的时候调增了，说明已经把这个费用冲减了，是不是要做一个分录，借：预计负责，贷以前年度损益调整呀

廖君老师 解答

2024-05-22 14:55

您好，这个分录需要的，因为预计负债这个科目要平掉，就是A104000表期间费用这里按调整后的数据来申报

燕青 追问

2024-05-22 15:04

老师这种情况如何处理呀

燕青 追问

2024-05-22 15:04

那这个报表怎么填写呀，

燕青 追问

2024-05-22 15:05

这个分录是在2024年做了平调，那2023年的A104000，在那里调减出来呢

廖君老师 解答

2024-05-22 15:08

您好，比如账上 销售费用-其它  100，现在只冲了90，我们这个表 A104000表只申报调整后的90

燕青 追问

2024-05-22 15:21

那意思，我在A104000表的其它那里把费用减出来，在A105000第二项扣除类谳整项目，第十七其它那里调增，同时在2024年5月之前做一笔分录借预计负责，贷：以前年度损益调整，是这样理解么

廖君老师 解答

2024-05-22 15:29

您好，在A104000表的其它那里把费用减出来，在A105000就不用管了
借预计负责，贷：以前年度损益调整，这个分录要的

燕青 追问

2024-05-22 17:21

不用在A105000体现，直接在A104000的其它那里减出来，不就和申报的利润表对不上了么，这样会不会有景响呀，或者有其它的意义么

廖君老师 解答

2024-05-22 17:22

您好，我们的年报也要改的呀，
意义就是按实际申报

燕青 追问

2024-05-22 17:30

意思是年报的时候改了，那么在2024年调整借预计负责，贷：以前年度损益调整就对上了是吧

廖君老师 解答

2024-05-22 17:30

您好，是的，以前年度损益调整不影响24年利润表，是调整23年报表的

燕青 追问

2024-05-22 17:33

年报的时候销售费用减出来，相应的预计负责也减出来么，年报以实际金额来申报

燕青 追问

2024-05-22 17:33

减出来后在2024年再去做以前年度损益调整

廖君老师 解答

2024-05-22 17:36

您好，是的，是这么理解的