21年汇算清缴调增后还需要缴纳500多的企业所得税，这种情况在汇算清缴后计提还是之前计提，去年的时候只计提了预缴的那部分金额。

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 17:16

先做计提分录，后做缴纳分录在5月份里可以吧

meizi老师 解答

2022-05-10 17:26

 你好；    可以的。 可以这样的  

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 17:37

计提分录怎么做？

meizi老师 解答

2022-05-10 17:38

借以前年度损益调整贷应交税费，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 17:38

计提的是所得税调增的部分，分录摘要要如何写？直接写计提所得税还是写什么

meizi老师 解答

2022-05-10 17:39

摘要写补计提21年所得税

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 17:45

小企业会计准则已经没有以前年度损益调整这个科目了。

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 17:47

缴纳时摘要就写：缴纳21年所得税？

meizi老师 解答

2022-05-10 17:48

借利润分配-未分配利润贷应交税费

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 18:00

缴纳时   就是借：应交税费－所得税，贷银行存款

meizi老师 解答

2022-05-10 18:02

是的，这样就可以了

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 18:04

不用结转所得税嘛

meizi老师 解答

2022-05-10 18:16

你好，不用哈，这个不用