老师，2022年末预提一些费用，比如开展会的费用，摘要怎么写？会计分录怎么写？（包括预提、付款、收到发票处理）。假如2023年做2022年的汇算清缴前未收到发票是不是需要调增？假如2023年里取消这个预提费用又是怎么处理？

溪客 追问

2023-01-07 15:32

真实，假如2023年取消预提，其实不是取消，是假如预提的金额与发票的金额有相差怎么处理？

小林老师 解答

2023-01-07 15:33

您好，那您正常计提费用即可，借费用等科目，贷应付账款暂估

溪客 追问

2023-01-07 15:36

是应付账款还是其他应付款-预提费用？然后付款、收到发票怎么做账？假如2023年做2022年的汇算清缴前未收到发票是不是需要调增？2023年收到的发票金额与预提的金额不一致怎么处理？老师，请看下问题

小林老师 解答

2023-01-07 15:37

您好，都可以，付款，借其他应付款或应付账款，贷银行存款。收到发票红字冲回暂估分录，重新做账

小林老师 解答

2023-01-07 15:38

您好，跨年度损益科目用以前年度损益调整

溪客 追问

2023-01-07 15:38

好的，谢谢老师

溪客 追问

2023-01-07 15:42

意思2023年收到发票，用以前年度损益调整科目做账是吗？

小林老师 解答

2023-01-07 15:54

您好，是的，跨年度用以前年度损益调整