老师，您好，我想请教您一个问题，就是我在年度汇算清缴的时候发现以前年度计提的费用没有冲完，那这种情况我要怎么调整呀？

k1 追问

2022-05-14 16:09

那到时候这个调整了，账务处理要怎么做呀

bamboo老师 解答

2022-05-14 16:10

请问当时计提费用的时候分录怎么写的

k1 追问

2022-05-14 16:11

借管理费用，贷现金

bamboo老师 解答

2022-05-14 16:13

这个现金支付了 没有收到发票？

k1 追问

2022-05-14 16:15

当时应该就是做的一个空的凭证，为了避免当时季度的时候交太多的企业所得税，怕到时候年度汇算的时候退税，所以其实也没有支付现金的

bamboo老师 解答

2022-05-14 16:16

请问单位用什么会计准则

k1 追问

2022-05-14 16:26

企业会计准则/一般企业

bamboo老师 解答

2022-05-14 16:27

借：以前年度损益调整 借方红字
贷：其他应收款 借方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：库存现金
贷：其他应收款