找大明明老师，有问题要请教，谢谢！

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2024-05-13 11:18

老师，2014年的老公司，小规模纳税人的，现在能改财务会计制度备案吗

大明明老师 解答

2024-05-13 11:23

可以修改的  你可以通过电子税务局里面的 纳税人需求 把自己的要求告诉她 一般情况下  可以线上操作   个别地区需要人跑去税务局修改

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2024-05-13 11:24

老师，之前有财务制备案，现在过了几年了再修改会不会有风险啊

大明明老师 解答

2024-05-13 11:46

要看你是因为什么性质备案的   之前的小企业会计准则  因为业务发展需要 修改成  企业会计准则 也是可以的 不会有风险

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2024-05-13 12:03

老师，是我这边有一个企业是小规格纳税人，2014年的，在这个月之前都是用的老申报系统，所有税种也是按待办栏里申报的，只有财务报表是按年申报的，这个月换新系统了，未申报系统里出现了从2014到2024年的季申报表都没有申报，我想把财务会计制备案改成按年申报，这样之前的了季度申报表是不是就可以不申报了，也不出现出了？

大明明老师 解答

2024-05-13 12:13

嗷嗷 这个问题  我之前也没有经历过  你可以问一下 当地的税务局   这个不会涉及到你们的报税风险，是系统的原因造成的  

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2024-05-13 13:15

明白了老师。老师，公司现在有两个员工社保在公司买，但人这几个月不在公司拿工资，在股东之前还未完工的工程项目上上班，这个账务怎么处理，是不是工资表里实发工资就做成社保个人负担的负数对吗

大明明老师 解答

2024-05-13 13:18

你好 最好就是  工资由你们这里发出    以前公司把对应的钱转给你们公司就行  

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2024-05-13 13:26

老师，那边公司不同意这么做，现在真实的业务就是我们公司在给这个员工每个月买社保，不发工资，股东小气，说是社保个人负担的部分要挂在那个员工以后有工资时再扣？所以我不知道怎么处理更好

大明明老师 解答

2024-05-13 13:45

那就个人部分的社保在工资表里以工资的形式体现 扣除了个人社保后  员工实际发放的金额是0. 

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2024-05-13 13:57

老师，现在以这种方式做，是不是申报个税时填个人部分金额申报，等后期有工资时，再把前几个月的个人部分在应付工资里扣除，再申报，再发放对吗

大明明老师 解答

2024-05-13 14:01

是的  现在个税还是按照  个人社保部分去申报工资  扣去个人社保的扣款  个税的实际申报工资也是0
  以后有了工资后 再申报那几个人的工资   个人社保在应付工资里扣除

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2024-05-13 14:04

老师，像这种情况，这几个人的这几个月的社保的个人部分在账里也是做平对吗？

大明明老师 解答

2024-05-13 14:07

是的   比如个人社保是500  那么
借：管理费用500  应付职工薪酬500
借：应付职工薪酬500  贷：其他应收款——个人社保500
缴纳社保时   
借：管理费用——社保（公司部分）
       其他应收款——个人社保500
       贷：银行存款(合计）
       

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2024-05-13 14:14

老师，那几个的社保个人部分在后期工资时再扣除，我的做法是，先当独登记，等后期做工资时再从应发工资里扣除前期做平的个人社保部分，这样等于社保个人部分还是由员工本来来承担了对吗？

大明明老师 解答

2024-05-13 14:22

这样的话 相当于工资表里没有这个人了    但是社保又是正常缴纳的    这样会 工资表 和个税申报人数 和社保缴纳人数不一致

微信用户 追问

2024-05-13 14:29

老师，我的表述有误，我的意思是现在这个只有买社保的员工都是按社保个人部分做工资并申报，扣除个人部分实发工资为0这样做，这样账上就是平的，但公司又不承担员工个人部分社保，那我就先按月当独把这几个月的个人社保部分单独登记，等后期这些员工有工资时，我做工资表时就直接在他们的应发工资里把之前的个人部分扣除掉，再按正常的程序做工资申报入账，可以吗

大明明老师 解答

2024-05-13 14:42

你好  这样可以的  先社保扣下来   等以后有工资了后   全额社保工资从这个员工的应发工资里扣除   

微信用户 追问

2024-05-13 14:51

明白了老师。老师，之前预支了几个挂证人员的年费，以工资的形式按月摊销申报，我这工资表这样做可以吗？加了一列预支款

大明明老师 解答

2024-05-13 14:55

你好  这个工资表没有问题