找大明明老师，有问题请教。谢谢！

微信用户 追问

2024-03-26 15:17

老师，开票和实际业务不一致的是去年发生的，当时代理有代理的业务很多，有办工程 资质的，有帮我们员工报名的费用，比较多，当时他开的的发票是装璜工程 ，我当时也不太会，就收了这张发票，我当时的处理方法是填了两张付款申请，一张按真实的内容填的让老板签字，做内账，一张按发票内容填的做外账。这样处理可以吗？听您这么说我现在懂了，以后就不这样处理了。

大明明老师 解答

2024-03-26 15:19

嗯 外账要按照发票的内容去写没有问题，内账还是按照真实的情况去填写   但是以后的话  真实的费用和发票的内容要相符，这样也方便以后我们查账。不然过几年后  看到这笔装修费，会不知道是怎么来的  

微信用户 追问

2024-03-26 15:22

明白了，谢谢老师。老师，公司在一月份买了一台3000元的冰箱，这个冰箱需要做固定资产吗？老板不知道在哪听说，公司账上没有固定资产不好看，让我做固定资产？虽然说这个冰箱都可以用，但现在是放在公司的厨房里在用的

大明明老师 解答

2024-03-26 15:52

嗯 是需要有一些固定资产的  固定资产你可以 按照5000以上的设备计入固定资产  比如之前你们不是买了个2万多的办公家具嘛  那个可以做固定资产   5000以下的 就直接计入损益科目就好了   如固定资产的表面意义是为了遵循会计准则制度入账，  实际意义是 了让报表看起来每个月的费用均衡一些  不然某一个突然费用特别大 ，会比较奇怪  

微信用户 追问

2024-03-26 15:57

老师，之前的办公家具，我退回让对方按品种一项项的重开了，我看了一下发票内容，只有一张电动餐桌是7000元，其他的都在3500元以下。

大明明老师 解答

2024-03-26 15:59

嗯 那就7000的那张计入到固定资产里面去    其他的直接计入费用就行  

微信用户 追问

2024-03-26 16:18

老师，那这些计到费用里的家具需要用周转材料-低值易耗品这个科目过渡一下吗？以便后来查账

大明明老师 解答

2024-03-26 16:22

你好  周转材料和 低值易耗品针对的是生产型企业   它们有 原材料 包装物 等等   一般使用期限比较短  比如1年以内  一般单价比较低 比如几十块钱 几百块钱的东西  最终是要结转到 生产成本  生产成本再结转到库存商品   如果你们不是生产型企业  就用不到这个科目   直接计入公杂费就行了

微信用户 追问

2024-03-26 16:25

老师，那我就这样做：管理费用-开办费  贷：银行存款对吗？还有公司司在一月份买了一台3000元的冰箱，这个冰箱需要做固定资产吗？

大明明老师 解答

2024-03-26 16:30

嗯 如果是筹办期间的费用  就全部都计入开办费   如果是经营期间的 就计入 管理费用——福利费了  冰箱是放在食堂 相当于是给员工做饭用的 可以计入福利费    做不做固定资产没有硬性的要求    如果你们老板要求你做固定资产 就做吧   不会影响其他  最好你们可以制定一个公司的财务制度   里面写明 多少金额以上的纳入固定资产 以后跟着这个制度走就行

微信用户 追问

2024-03-26 16:38

老师，如果这个3000元的冰箱入了固定资产，是不是那个家具3000元以上的也必须要计到固定资产呢？我可以自由选择吗

大明明老师 解答

2024-03-26 16:39

是的 最好是统一起来    以后就3000以上的都入固定资产    入了固定资产后   分摊到 管理费用——员工福利费中去   

微信用户 追问

2024-03-26 16:42

老师，我这个财务软件里资产类别有默认的残值率5%，我能否把这些固定资产的残值率全部改成0可以吗？设置残值率以后清理时是不是很麻烦呀

大明明老师 解答

2024-03-26 16:45

你好  残值率就是默认为5%的  如果残值率为0   说明你们认为，这个东西使用期限过后  卖不了一分钱   这显然和实际不符， 打个比方说 这个冰箱  折旧5年  5年后废品回收还能卖个200呢    不可能残值是0的哈   

微信用户 追问

2024-03-26 16:47

老师，我认为折旧完了，只要没坏就一直用，坏了就直接报废处理，肯定是不会买的，就像我们公司有几台旧电脑，现在特别慢，已经没用了，就不再用也，老板说要把扔了

大明明老师 解答

2024-03-26 16:59

嗯  会计上还是要计提折旧哦    比如 电脑的残值是50元  但是你们不回收掉   直接扔掉了 相当于损失了50元  这50元要计入营业外损失 ，这是针对外账          内账上 你可以按照自己的想法和公司自己的实际情况   不做残值率也可以

微信用户 追问

2024-03-27 09:14

老师，您的意思是只要是做到固定资产里，都要有一的残值率，我这个软件里有默认的就按默认的来对吗？

大明明老师 解答

2024-03-27 10:01

嗯 是的呢  外账上面来说 我们要尽量的根据会计准则去账务处理，  大部分的设备家具还有车辆的残值率都是5% 除非其他特殊设备 我们企业也用不到。 内账上的话  你可以结合你们公司的实际情况 比如你说你老板不卖的 直接丢掉的 ，那内账可以不设置残值率  毕竟内账是给我们老板看   外账是给税务局看的

微信用户 追问

2024-03-27 10:09

老师，内账可不可不管金额多大都不设置固定资产，全部费用化

大明明老师 解答

2024-03-27 10:18

这边推荐一些大金额的设备还是要设置固定资产，一个是因为设了固定资产后，你盘点公司的设备有没有少可以去固定资产科目里面看方便盘点，如果你都入到了费用，这么多费用要找一个设备好比大海捞针。除非你摘要写的 很仔细，去搜索摘要。  还有一个是 全年的报表出来可能会数据不平衡， 比如你1月份买了一个5万的设备   那么1月份的费用会特别大  其他月份的费用会特别小。正常的企业经营下来 收入费用不会相差很大，除非淡季和旺季。