面试时遇到的奇葩问题 购买原材料，已付款，货已收。但发票于2年后收到如何账务处理

石竹 追问

2024-05-10 16:06

那收到的是专票，好像现在专票还可以抵扣吧  之前暂估的时候进项需要暂估吗

家权老师 解答

2024-05-10 16:12

那么之前的按暂估入库
暂估入库 
借；库存商品/原材料
贷：应付账款-估价-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
   库存商品/原材料（暂估差额） 
    应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商

石竹 追问

2024-05-10 16:46

暂估原材料的时候要用付款的金额暂估还是用扣除税额的部份暂估

家权老师 解答

2024-05-10 16:49

暂估的时候是不含金额

石竹 追问

2024-05-10 16:51

是不含税额是吗

家权老师 解答

2024-05-10 16:54

就是不含税的金额，同样的话不需要重复的哈，