请问下购材料还未收到货款发票但已付款和后期收到发票的分录怎么做

JOJOZM 追问

2022-04-03 10:03

好的，谢谢老师，是不是前期付款只能计入预付，无法确认成本，待收到发票后才能计入成本

邹老师 解答

2022-04-03 10:34

你好，是的，是这样的

JOJOZM 追问

2022-04-03 10:40

好的，再请问下 A公司使用了B公司的机械，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），税额在做账的时候要计入什么科目吗

邹老师 解答

2022-04-03 10:40

你好，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），分录是
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

JOJOZM 追问

2022-04-03 10:56

普通发票要记销项吗，不做抵扣的啊

邹老师 解答

2022-04-03 17:49

你好，一般纳税人开具普通发票是需要做销项税额处理的。一般纳税人开具专用发票与普通发票账务处理是一样的。